Прогнозирование банкротства
По прогнозным данным суммы притока и оттока денежных средств на 2011 г. незначительно уменьшится.
Далее обобщим данные предыдущей таблицы в прогнозный отчет о движении денежных средств на 2011 г. (таблица 4.2).
Таблица 4.2 Прогнозный отчет о движении денежных средств, тыс. руб.
Показатели |
2011 |
Остаток денежных средств на начало отчетного года |
22 |
Движение денежных средств по текущей деятельности | |
Средства, полученные от покупателей, заказчиков |
9671 |
Прочие доходы |
2566 |
Денежные средства, направленные: | |
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов |
1891 |
на оплату труда |
204 |
на расчеты по налогам и сборам |
1654 |
на прочие расходы |
1601 |
Чистые денежные средства от текущей деятельности |
600 |
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | |
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов |
1110 |
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности |
-1110 |
Движение денежных средств по финансовой деятельности | |
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями |
1200 |
Погашение займов и кредитов (без процентов) |
2538 |
Чистые денежные средства от финансовой деятельности |
942 |
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов |
218 |
Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
220 |
Итак, составлен прогнозный отчет о движении денежных средств ООО «Истоки» на 2011 г. На конец отчетного года планируется положительный остаток наличности в сумме 220 тыс. руб. Данные средства можно разместить как краткосрочные финансовые вложения с целью получения дополнительного дохода.
Рейтинговая оценка финансового состояния предприятия.
При использовании в процессе анализа различных показателей и коэффициентов, характеризующих платежеспособность, ликвидность и финансовую устойчивость иногда получают противоречивые данные. Такая ситуация требует обобщающей оценки финансового состояния.
Для быстрого проведения рейтинговой оценки предлагается более простой вариант, в котором используются следующие показатели: коэффициент критической ликвидности; коэффициент текущей ликвидности; коэффициент автономии, каждому из которых соответствует рейтинг в баллах (таблица 4.3).
Таблица 4.3 Рейтинг показателей в баллах
Показатели |
Рейтинг |
Классность показателя | ||
I класс |
II класс |
III класс | ||
1. Коэффициент критической ликвидности |
40 баллов |
более 1 |
от 1 до 0,6 |
менее 0,6 |
2. Коэффициент текущей ликвидности |
35 баллов |
более 2 |
от 2 до 1,5 |
менее 1,5 |
3. Коэффициент автономии |
25 баллов |
более 0,4 |
от 0,4 до 0,3 |
менее 0,3 |
Другие публикации
Анализ работы учреждения по развитию местного содержания
Производственная
практика проходила в Департаменте информационно-аналитической работы и
планирования АО «Национальное агентство по развитию местного содержания NADLoC»
с 1.02.12. по 31.03.12г.
Производственная
практика является одной из неотъемлемой части подго ...
Бюджетный дефицит и стратегия управления государственным долгом
Сегодня, когда мир замер на пороге очередного финансового кризиса,
говорить о бюджетном дефиците и государственном долге чрезвычайно актуально.
Государственные долги ведущих экономик мира неуклонно растут. Например,
известно, что в октябре 2010 года общий государс ...
Cущность модернизации для экономики
Суть и составляющие процесса модернизации.