По прогнозным данным суммы притока и оттока денежных средств на 2011 г. незначительно уменьшится.Дал || economarea.ru

Прогнозирование банкротства

По прогнозным данным суммы притока и оттока денежных средств на 2011 г. незначительно уменьшится.

Далее обобщим данные предыдущей таблицы в прогнозный отчет о движении денежных средств на 2011 г. (таблица 4.2).

Таблица 4.2 Прогнозный отчет о движении денежных средств, тыс. руб.

Показатели	2011
Остаток денежных средств на начало отчетного года	22
Движение денежных средств по текущей деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков	9671
Прочие доходы	2566
Денежные средства, направленные:
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов	1891
на оплату труда	204
на расчеты по налогам и сборам	1654
на прочие расходы	1601
Чистые денежные средства от текущей деятельности	600
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов	1110
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности	-1110
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями	1200
Погашение займов и кредитов (без процентов)	2538
Чистые денежные средства от финансовой деятельности	942
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов	218
Остаток денежных средств на конец отчетного периода	220

Итак, составлен прогнозный отчет о движении денежных средств ООО «Истоки» на 2011 г. На конец отчетного года планируется положительный остаток наличности в сумме 220 тыс. руб. Данные средства можно разместить как краткосрочные финансовые вложения с целью получения дополнительного дохода.

Рейтинговая оценка финансового состояния предприятия.

При использовании в процессе анализа различных показателей и коэффициентов, характеризующих платежеспособность, ликвидность и финансовую устойчивость иногда получают противоречивые данные. Такая ситуация требует обобщающей оценки финансового состояния.

Для быстрого проведения рейтинговой оценки предлагается более простой вариант, в котором используются следующие показатели: коэффициент критической ликвидности; коэффициент текущей ликвидности; коэффициент автономии, каждому из которых соответствует рейтинг в баллах (таблица 4.3).

Таблица 4.3 Рейтинг показателей в баллах

Показатели	Рейтинг	Классность показателя
		I класс	II класс	III класс
1. Коэффициент критической ликвидности	40 баллов	более 1	от 1 до 0,6	менее 0,6
2. Коэффициент текущей ликвидности	35 баллов	более 2	от 2 до 1,5	менее 1,5
3. Коэффициент автономии	25 баллов	более 0,4	от 0,4 до 0,3	менее 0,3

Перейти на страницу: 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Другие публикации

Анализ работы учреждения по развитию местного содержания
Производственная практика проходила в Департаменте информационно-аналитической работы и планирования АО «Национальное агентство по развитию местного содержания NADLoC» с 1.02.12. по 31.03.12г. Производственная практика является одной из неотъемлемой части подго ...

Бюджетный дефицит и стратегия управления государственным долгом
Сегодня, когда мир замер на пороге очередного финансового кризиса, говорить о бюджетном дефиците и государственном долге чрезвычайно актуально. Государственные долги ведущих экономик мира неуклонно растут. Например, известно, что в октябре 2010 года общий государс ...